Sermaye Piyasası Mevzuatı

Sermaye Piyasası Mevzuatı konusunda YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) sınavına hazırlanın. 2 alt konu başlığını inceleyin, konu bazlı soru çözerek bilginizi pekiştirin.

Alt Konu

Alt Konular

Sermaye Piyasası Mevzuatı bölümünün YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) düzeyinde kapsadığı 2 alt konu başlığı.

Sermaye Piyasası Kanunu

SPK Düzenlemeleri

Ders soruları

Sermaye Piyasası Mevzuatı Soru Çöz — Çözümlü Örnekler

Sermaye Piyasası Mevzuatı dersinden YMM sınav diline uygun, benzersor tarafından yazılmış özgün sorular. Gerçek sınav soruları veya resmî kitapçık metinleri değildir; doğru cevap ve gerekçeli çözüm her sorunun hemen altındadır.

Soru 1Çoktan seçmeli

Bir ihraççı, çıkaracağı borçlanma araçlarının bir bölümünü halka arz ederek, kalan bölümünü ise halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satmayı planlamaktadır. Sermaye piyasası mevzuatı bakımından bu iki satış türünde hazırlanacak temel kamuyu aydınlatma belgeleri için aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

AHalka arz edilen kısım için ihraç belgesi, halka arz edilmeksizin satılan kısım için izahname hazırlanır
BHalka arz edilen kısım için izahname, halka arz edilmeksizin satılan kısım için ihraç belgesi hazırlanır; her ikisi de Sermaye Piyasası Kurulunca onaylanır
Cİzahname ve ihraç belgesi Sermaye Piyasası Kurulunca değil, aracı kurum tarafından onaylanır
DHer iki satış türünde de yalnızca izahname hazırlanır ve izahname yalnızca ihraççının yönetim kurulunca onaylanır
EBorçlanma aracı ihracında hiçbir belge hazırlanmaz; belge yükümlülüğü yalnızca pay ihraçları için geçerlidir

Soru 2Çoktan seçmeli

Bir ihraççı, sermaye piyasası aracını halka arz etmeksizin yurt içinde nitelikli yatırımcılara satmayı planlamakta; işlem için Tebliğ kapsamında yalnızca duyuru metni hazırlanmasını gerektiren bir istisna da bulunmamaktadır. Bu durumda belge yükümlülüğü bakımından aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

AHer halka arz edilmeksizin ihraçta izahname hazırlanır; ihraç belgesi yalnızca halka arzlarda kullanılır
Bİhraç belgesi sadece yurt dışında gerçekleştirilecek ihraçlar için zorunludur
Cİhraç belgesi hazırlanır ve Sermaye Piyasası Kurulunca onaylanır
DBelge hazırlanır ancak Kurul onayı yerine yalnızca ihraççının yönetim kurulu kararı yeterlidir
EYurt içinde nitelikli yatırımcıya satış olduğu için hiçbir kamuyu aydınlatma belgesi aranmaz

Soru 3Çoktan seçmeli

Payları borsada işlem gören bir ihraççı, henüz sonuçlanmamış ve sızması hâlinde pazarlık gücünü zayıflatacak bir şirket devralma görüşmesi yürütmektedir. Yönetim, bu içsel bilginin kamuya açıklanmasını bir süre ertelemek istemektedir. İçsel bilginin kamuya açıklanmasının ertelenmesine ilişkin aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

AErteleme süresince bilginin gizliliği sağlanamasa dahi ihraççının açıklama yapması gerekmez
Bİhraççı; meşru çıkarlarının zarar görmemesi, yatırımcıların yanıltılmaması ve gizliliğin korunabilmesi şartıyla ve sorumluluğu kendisine ait olmak üzere açıklamayı erteleyebilir; erteleme yönetim kurulu kararına bağlanır ve Kuruldan önceden izin gerekmez
CErteleme yalnızca, açıklama öncesinde Sermaye Piyasası Kurulundan yazılı izin alınması hâlinde mümkündür
DErteleme kararının geçerli olması için Borsanın ve ortaklığın bağımsız denetçisinin ön onayı gereklidir
Eİçsel bilgi hiçbir koşulda ertelenemez; ortaya çıkar çıkmaz derhâl kamuya açıklanması zorunludur

Soru 4Çoktan seçmeli

Payları borsada işlem gören bir banka, sermaye bakımından ilişkili olduğu bir iştirakine emsal faiz oranının belirgin biçimde altında kredi kullandırmış; ayrıca iştirakinin kendi teknik altyapısını bedel almaksızın kullanmasına ses çıkarmayarak iştirakine menfaat sağlamıştır. Bu durum örtülü kazanç aktarımı yasağı bakımından değerlendirildiğinde aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

AÖrtülü kazanç aktarımı yasağı yalnızca halka kapalı özel şirketler için geçerli olup halka açık ortaklıkları kapsamaz
Bİlişkili taraf işlemlerinin emsale uygunluğunu gösteren bilgi ve belgelerin saklanması yönünde herhangi bir yükümlülük bulunmaz
CHem düşük faizli kredi (aktif) hem de bedelsiz altyapı kullanımına göz yumma (pasif) örtülü kazanç aktarımıdır; Kurulca tespitinde aktarılan tutar kanuni faiziyle iade ettirilir, aktif aktarım ayrıca hürriyeti bağlayıcı cezayı gerektirir
DKurul, aktarılan tutarın iadesini isteyemez; yalnızca işlemin geleceğe yönelik olarak durdurulmasını talep edebilir
EBir menfaatin sağlanması için 'yapılması beklenen faaliyeti yapmama' türü pasif davranışlar örtülü kazanç aktarımı sayılmaz

Soru 5Çoktan seçmeli

Bir aracı kurumun mali durumu bozulmuş ve kurum hakkında icra takipleri başlamıştır. Aracı kurum nezdinde müşterilerine ait nakit ve sermaye piyasası araçları bulunmaktadır. Yatırımcı varlıklarının hukuki durumu bakımından aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

AYatırımcı varlıkları, yatırımcının yazılı ön izni olmadan da kuruluşun kredi teminatı olarak gösterilebilir
BMüşteri nakitleri, bankalarda yatırım kuruluşunun kendi nakitleriyle aynı hesapta tutulabilir
CYatırımcı varlıkları iflas masasına dâhil edilir ve diğer alacaklılarla birlikte garameye tabi tutulur
DYatırımcı varlıkları, yatırım kuruluşunun mal varlığının bir parçasıdır ve kuruluşun borçları için haczedilebilir
EYatırımcı varlıkları kuruluşun mal varlığından ayrı izlenir; kuruluşun borçları nedeniyle kamu alacakları için olsa dahi haczedilemez, iflas masasına dâhil edilemez ve üzerlerine ihtiyati tedbir konulamaz

Soru 6Çoktan seçmeli

Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bir halka açık ortaklıkta yönetim kuruluna, esas sözleşmedeki kayıtlı sermaye tavanına kadar sermayeyi artırma yetkisi verilmiştir. Sermaye Piyasası Kanunu'na göre bu yetki genel kurul tarafından en çok kaç yıl için verilebilir?

AEn çok 5 yıl
BEn çok 1 yıl
CEn çok 10 yıl
DEn çok 3 yıl
ESüresiz olarak

Güvenli uygulama akışında soru çöz

SSS

SP Mevzuatı — YMM Sıkça Sorulan Sorular

YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) sınavında Sermaye Piyasası Mevzuatı 2 alt başlıktan oluşur: Sermaye Piyasası Kanunu, SPK Düzenlemeleri.

Sermaye Piyasası Mevzuatı, YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) sınavının önemli bir bölümüdür. Her ders en az 50; ortalama 65

Önce Sermaye Piyasası Mevzuatı konusunun 2 alt başlığını gözden geçirin, ardından benzersor ile YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) düzeyinde konu bazlı soru çözerek bilginizi pekiştirin. Zayıf olduğunuz alt konulara odaklanın.

YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) Hazırlığına Hemen Başla

benzersor ile YMM (Yeminli Mali Müşavirlik) derslerinde pratik yapın: binlerce soru, anında geri bildirim ve detaylı performans analizi.

Tüm Sınavları Gör

Premium'u 7 gün ücretsiz dene

App Store ve Google Play üzerinden güvenli abonelik

İstediğin zaman iptal et, tüm cihazlarında aynı hesapla devam et